EN

Dikemas kini untuk TT 2025/2026 · Kadar LHDN

Kalkulator Cukai Pendapatan Malaysia

Kira cukai tahunan LHDN anda dengan semua pelepasan yang boleh dituntut, semak PCB yang dipotong daripada gaji setiap bulan, atau lihat berapa banyak kenaikan gaji yang benar-benar sampai ke tangan anda. Percuma, dan tiada apa yang anda masukkan disimpan.

  • 10 banjaran cukai progresif
  • 12 kategori pelepasan
  • Mod PCB / MTD bulanan
RM

Kalkulator PCB / MTD bulanan

Menganggar Potongan Cukai Bulanan anda menggunakan kaedah pengiraan berkomputer LHDN, dengan andaian gaji yang sama sepanjang tahun.

RM

Gaji pokok sebelum sebarang potongan

RM

Elaun bercukai yang dibayar setiap bulan

RM

Dicukai sebagai saraan tambahan pada bulan bonus

%

Standard 11% · melebihi 60 tahun: 5.5% atau 0%

%

Lalai 12% (≤ RM5,000) / 12% (melebihi)

Profil keluarga
Pelepasan RM2,000 seorang
RM

Tuntutan borang TP1: gaya hidup, perubatan, SSPN dll. (jumlah setahun)

RM

Dilaraskan secara automatik kepada caruman KWSP sebenar anda jika kurang daripada RM4,000 (contohnya gaji lebih rendah). Ubah untuk menetapkan sendiri.

RM

Ditolak ringgit demi ringgit daripada PCB bulanan

Bagaimana cukai pendapatan di Malaysia dikira

Jika anda pemastautin cukai, Malaysia mengenakan cukai ke atas pendapatan bercukai anda mengikut kadar berperingkat dari 0% hingga 30%. Pendapatan bercukai ialah baki selepas pelepasan ditolak: pelepasan individu RM9,000 yang automatik, sehingga RM4,000 untuk KWSP, sehingga RM3,000 untuk insurans hayat, RM2,500 untuk gaya hidup dan sebagainya. Jika bakinya RM35,000 atau kurang, anda juga menerima rebat RM400 yang ditolak terus daripada cukai. Kalkulator di atas menggunakan kadar dan had pelepasan terkini untuk anda. Anda hanya perlu masukkan pendapatan dan perbelanjaan anda.

Banjaran cukai anda bukan kadar cukai sebenar

Setiap banjaran hanya mengenakan cukai ke atas ringgit yang berada di dalamnya. Seseorang dengan pendapatan bercukai RM60,000 berada dalam banjaran 11%, tetapi hanya RM10,000 terakhir dikenakan 11%. Kadar keseluruhannya (kadar efektif) hanya sekitar 4.3%. Sebab itu keputusan kalkulator menunjukkan kedua-dua angka. Kadar efektif menunjukkan jumlah yang sebenarnya anda bayar. Kadar marginal pula menunjukkan nilai setiap ringgit pelepasan tambahan, yang berguna apabila anda menimbang sama ada tambahan caruman KWSP atau polisi insurans berbaloi sebelum 31 Disember.

Soalan Lazim

Jawapan ringkas tentang kalkulator dan asas cukai Malaysia.

Adakah anda menyimpan data kewangan saya?

Tidak. Apa yang anda masukkan dihantar ke pelayan kami sekali sahaja untuk membuat pengiraan, kemudian dibuang. Kami tidak menyimpan atau merekodkannya, dan kami tidak dapat melihatnya selepas itu.

Tahun Taksiran mana yang digunakan oleh kalkulator ini?

Kalkulator menggunakan kadar dan had pelepasan LHDN untuk TT 2025 dan TT 2026. Ini termasuk perubahan Belanjawan 2026 seperti pelepasan penjagaan anak yang kini meliputi anak sehingga umur 12 tahun, dan pelepasan pelancongan domestik RM1,000 yang hanya terpakai untuk TT 2026.

Apakah pendapatan bercukai?

Pendapatan bercukai ialah jumlah pendapatan setahun ditolak pelepasan yang anda layak, contohnya pelepasan individu RM9,000, KWSP sehingga RM4,000 dan gaya hidup sehingga RM2,500. Kadar cukai dikenakan ke atas angka ini, bukan ke atas gaji kasar anda.

Pelepasan KWSP RM4,000 atau RM7,000?

Bagi kebanyakan pekerja swasta, ia dua had berasingan: sehingga RM4,000 untuk caruman KWSP dan sehingga RM3,000 untuk insurans hayat atau takaful keluarga. Angka gabungan RM7,000 hanya untuk penjawat awam berpencen, yang boleh menggunakan keseluruhan RM7,000 untuk insurans hayat.

Kenapa PCB dalam slip gaji berbeza daripada cukai akhir saya?

PCB (Potongan Cukai Bulanan) ialah anggaran yang dipotong oleh majikan setiap bulan berdasarkan gaji anda dan pelepasan yang anda isytiharkan kepada HR. Cukai sebenar hanya dikira semasa anda memfailkan e-Filing dan menuntut semua pelepasan. Jika PCB yang dibayar terlebih, LHDN akan memulangkan bakinya. Jika terkurang, anda perlu membayar baki tersebut.

Perlukah saya isytiharkan pendapatan sampingan?

Ya. Kerja bebas, e-hailing, jualan dalam talian, komisen dan sewa semuanya perlu diisytiharkan, walaupun jumlahnya kecil. Pendapatan jenis perniagaan biasanya difailkan menggunakan Borang B, yang perlu dihantar sebelum 30 Jun, bukan Borang BE.

Siapa layak menerima rebat cukai RM400?

Pemastautin cukai yang pendapatan bercukainya RM35,000 atau kurang. Rebat ini ditolak terus daripada cukai yang perlu dibayar. Jika anda ditaksir bersama pasangan yang tiada pendapatan, anda boleh menerima tambahan RM400.

Apakah PERKESO Lindung 24 Jam?

Ia perlindungan PERKESO untuk kemalangan di luar waktu kerja, dan menjadi sukarela sejak 8 Julai 2026. Jika anda menyertainya, 0.75% daripada gaji (had gaji RM6,000, iaitu maksimum RM45 sebulan) akan dipotong. Ia mengurangkan gaji bersih tetapi tidak mengubah PCB. Kalkulator PCB mempunyai pilihan untuknya.

Anggaran berdasarkan peraturan TT 2025/2026 yang diterbitkan oleh LHDN / Inland Revenue Board of Malaysia. Alat ini hanya sebagai panduan. Sahkan taksiran akhir anda melalui e-Filing MyTax LHDN.